Налог на деньги на банковских картах — уже не новость, уже в текущем 2021 году все суммы сверх определенного лимита на банковских картах будут облагаться налогом. Со временем будет учитываться все больше и больше активов каждого налогоплательщика, банки будут сообщать ФНС о сумме процентов, скопившихся на депозитных вкладах, чарджбеках на сумму свыше 100 000 рублей и другие нововведения. Сегодня мы подробно поговорим о том, в каких случаях взимается налог на поступление денег на банковскую карту. Читайте следующую статью на страницах журнала bankovskie-karty.ru.
Налог на деньги на банковских картах
Закон обязывает граждан платить налог с доходов, которые они получили. И такими доходами могут признать зачисления на банковскую карту, если они несут экономическую выгоду для своего получателя и не подпадают под случаи освобождения от НДФЛ.
Налог на деньги на банковских картах с каких перечисляются:
- плата за имущество, которое продал гражданин (доход, превышающий налоговый вычет, облагается НДФЛ, если не истек предельный срок владения);
- арендная плата за сдаваемое жилье;
- плата за выполненную работу или оказанные услуги (если заказчик не удержал налог) и т. д.
Налог на деньги на банковских картах с каких не берется
Как разъясняет сама ФНС, не облагаются подоходным налогом денежные переводы на банковские карты граждан, если деньги отправлены физическим лицом в качестве подарка (т. е. на безвозмездной основе) (п. 18.1 ст. 217 НК РФ).
Или перевод сделан от близкого родственника в рамках семейных отношений (Письмо ФНС от 27 июня 2018 № БС-3-11/4252@, Письмо Минфина России от 7 июня 2019 № 03-04-05/41947, п. 5 ст. 208 НК РФ).
Налог на поступление денег на банковскую карту
По закону если вы получаете доход, то должны платить налоги. Это делают не все. Налоговики имеют право запрашивать у банков данные по счетам и вкладам физлиц. Подать такой запрос может только руководитель регионального управления ФНС или его заместитель.
Пока налоговая редко возбуждает дела против физлиц. Одна из причин в том, что даже имея выписку по банковскому счету с регулярными поступлениями, сложно доказать, какой конкретно доход получает человек.
Если вы получили деньги в подарок от другого человека, то это доходом не считается и налог платить не надо. При этом не важно, кто сделал перевод: родственник, друг или просто знакомый.
А вот если индивидуальный предприниматель со своего счета, который используется им для осуществления предпринимательской деятельности, перевел сумму свыше 4 тыс. руб. на счет другого физлица, то налог заплатить надо.
В 2021 году налоговики ввели обязательный контроль за переводом при следующих операциях:
- вывод с баланса телефона больше 100 000 р.;
- почтовые переводы на сумму от 100 000 р.;
- расчеты по договорам аренды и лизинга в размере от 600 000 р.;
- расходы или доходы от азартных игр на сумму свыше 600 000 р.;
- расчеты по сделкам с недвижимостью на сумму более 3 000 000 р.
Налоговики будут проверять каждую такую сделку. Для тех, кто уклоняется от налогов, это грозит серьезными проблемами. Крупным доходом, полученным неофициально, будет распоряжаться сложнее.
Налог за перевод денег на банковскую карту
В 2021 году владельцев банковских карт ждут пять важных изменений.
Теперь банки обязаны отчитываться перед Росфинмониторингом по следующим операциям по картам своих клиентов:
- открытие на другое лицо вклада и депозита, привязанного к банковской карте, на сумму от 600 тыс. р.;
- снятие аналогичной суммы или ее зачисление на собственную банковскую карточку;
- возврат на карту и счет мобильного телефона суммы в 100 тыс. р. и более, ранее внесенных в качестве авансового платежа за предоставление услуг связи;
- расчеты, причем как наличные, так и безналичные, по сделкам с недвижимостью на сумму от 3 млн р.:
С 2021 года банки будут сообщать в ФНС, сколько именно процентов «накапало» в течение года владельцам банковских карт. Доходы сверх необлагаемого лимита облагаются налогом в размере 13%. Причем суммируются все банковские счета и вклады, включая карточные. Исключение сделано для рублевых счетов и карт с процентной ставкой менее 1 %, а также счетов эскроу.
Налог за получение денег на банковскую карту
Согласно ст. 209 НК РФ, при определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах. Ни налоговая, ни банк не разберется на какие цели и по каким причинам получены денежные средства, если нет достаточной информации о назначении платежа. Таким образом, все поступления на счет будут считаться Вашим доходом.
В статье 208 НК РФ содержится открытый перечень доходов, учитываемых для обложения налогом на доходы физлиц. В него не входят доходы от операций, связанных с имущественными и не имущественными отношениями физлиц, признаваемых членами семьи и близкими родственниками.
Облагаются НДФЛ только те доходы, полученные физлицами от близких родственников, которые были выплачены в результате заключения между ними трудовых соглашений. При этом перечисления от посторонних налогоплательщику лиц действительно рассматриваются в качестве налогооблагаемого дохода.
По нормам НК РФ далеко не все поступления на банковский счет физлица расцениваются как доход. Фактически это только те поступления, которые принесли налогоплательщику выгоду. Если Вы одолжили деньги, лучше оформить это договором: так и получатель средств, и их владелец-кредитор смогут доказать ФНС, что речь идет о долге, а не об экономической выгоде.
Если же деньги были переведены в подарок родственниками, такой перевод не будет считаться доходом. От близких родственников подарки никогда не облагаются налогом, какими бы они ни были: деньги или дорогостоящее имущество. Если подарки были получены от посторонних лиц, то они облагаются налогом, начиная с 4 тыс. руб.
Также не предусмотрено налогообложение НДФЛ денежных средств, переведенных с расчетного счета ИП на его личный счет как физического лица, после уплаты всех налогов от деятельности ИП. Двойное налогообложение в РФ не допускается.
Советуем почитать: Закон о контроле переводов с банковских карт
Налог на деньги на банковских картах Сбербанка
В письме от 07.06.19 № 03-04-05/41947 Минфин РФ перечислил все случаи, когда жители России обязаны платить налог за переводы с карты на карту, то есть при совершении каких-либо операций с деньгами, связанных с перечислением таких на счет другого человека. При этом не имеет значения, на карточку или именно счет они переводятся.
В каких случаях перевод на карту Сбербанка облагается налогом:
- если это оплата за услуги самозанятого;
- как вознаграждение за работу фрилансера;
- в качестве оплаты за продаваемый товар;
- за аренду транспорта, жилья или других активов;
- денежные призы, выигрыши.
Во всех случаях подоходный налог за полученные деньги оплачивает их получатель.
Согласно российскому налоговому законодательству денежные переводы членов семьи не подлежат налогообложению. Это означает, что налоги с переводов на карту Сбербанка родителям, детям, супругам не взимаются, поэтому вносить сведения о подобных перечислениях в налоговую декларацию не требуется. Аналогичная ситуация обстоит с алиментами.
При получении денег на карточный счет от третьих лиц очень важно определить происхождение средств. Сотрудники налоговой службы могут не обратить внимание на деньги, полученные в результате продажи какого-либо товара, если это единичная акция. И получателю нет необходимости вносить сведения о продаже в 2-НДФЛ.
Если на карточный счет систематически перечисляются деньги в качестве оплаты за проделанную работу или предоставленные услуги, то держателю карточки необходимо отчитываться за полученные средства в органы ФНС или оформить статус «самозанятого».
Источники:
- https://www.klerk.ru/buh/articles/495428/
- https://www.kp.ru/putevoditel/lichnye-finansy/perevod-deneg-s-karty-na-kartu/
- https://nebopro.ru/blog/bank-card-2021/
- http://xn--m1adakd.xn--p1ai/pomosh/nalog.php?SECTION_ID=86&ELEMENT_ID=3670
- https://sbankami.ru/perevody-i-platezhi/nalog-na-perevod-s-karty-na-kartu-sberbanka.html
