Закон о контроле переводов с банковских карт

Банковские карты, контроль за которыми в последнее время значительно усилился, теперь находятся под пристальным присмотром налоговых органов. С 10 января 2021 года в силу вступил соответствующий закон, который преследует сразу несколько целей. Во-первых, государство таким образом хочет пресечь незаконное финансирование тайных и не очень террористических группировок, а также выявить злостных неплательщиков, которые скрывают свои доходы. Закон о контроле с банковских карт — тема следующей статьи на страницах журнала bankovskie-karty.ru.

Банковские карты контроль

С 10 января 2021 года в России вступили в силу положения закона «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма», которые ужесточают  контроль за операциями с наличными средствами и безналичными расчетами.

Власти также будут отслеживать почтовые переводы и снятие наличных средств с баланса мобильного телефона на сумму свыше 100 тысяч рублей. Под контроль также попадут сделки с недвижимостью на сумму свыше трёх миллионов рублей.

Закон о контроле переводов с банковских карт

В России банки тестируют новое программное обеспечение, которое станет отслеживать переводы на банковские карты. С 1 апреля этого года в Федеральную налоговую службы (ФНС) будет передаваться информация об электронных кошельках, которые оформил на себя гражданин.

Налоговая будет начислять налог на доходы физического лица (НДФЛ), если заподозрит, что гражданин получает деньги не в качестве подарка или родственной помощи. Подозрительными могут показаться любые платежи, осуществляемые, к примеру, на регулярной основе – доходы от сдачи недвижимости и оказания услуг.

Помимо контроля доходов, налоговое ведомство будет осуществлять контроль за расходами, сопоставляя их. При возникновении подозрений и наличии доказательств об уклонении от налогов налоговики взыщут НДФЛ в размере 13 % с каждого перевода и наложат весомый штраф. Также будут пресекаться все попытки компаний сэкономить на НДФЛ и взносах.

Контроль за банковскими картами физических лиц

Система быстрых платежей Банка России усилила защиту денежных переводов граждан. С 1 января 2021 года в силу вступили новые правила для участников системы, согласно которым банки должны в обязательном порядке обмениваться между собой индикаторами подозрительных операций, совершаемых физическими лицами.

О том, что банки усиливают мониторинг переводов, РБК писал в феврале 2020 года: каждому переводу присваивается риск-балл (уровень подозрительности транзакции), о значении которого банки и сообщают друг другу. Если индикаторы укажут, что перевод может совершать мошенник, банк будет принимать решение о блокировке такого платежа и выяснять ситуацию с клиентом.

Ужесточение контроля за банковскими картами

Операции с использованием платёжных карт ряда государств будут подлежать обязательному банковскому контролю.

Ужесточение контроля за банковскими картами при подозрительных операциях с картой

Под подозрение попадают сделки, которые носят запутанный или необычный характер, не имеют очевидного экономического смысла или очевидной законной цели. В таких случаях банк может ограничить доступ к карте и интернет-банку и направить запрос клиенту для предоставления пояснений и подтверждающих документов по операциям.

Ужесточение контроля за банковскими картами при операции в киберопасном месте

Если вы приехали в страну, которую, по данным вашего банка, облюбовали кибермошенники, то вашу карту могут автоматически и без всяких объяснений заблокировать. Произойдёт это при попытке совершить первую же операцию на территории этой страны.

Ужесточение контроля за банковскими картами в связи с частым снятием наличных в банкоматах

Если с карты идёт активное снятие наличных через банкоматы, особенно если снятие происходит в другой стране, либо в «чужих» банкоматах, кредитная организация может временно заблокировать карту и связаться с клиентом по телефону.

Ужесточение контроля за банковскими картами в связи с  интенсивном шопинге в одном магазине

Банк может блокировать карту автоматически на короткий срок от пяти до 30 минут, если ею была оплачена серия недорогих покупок в одном магазине. Банк воспринимает подобные действия как подозрительные, полагая, что картой завладел мошенник, который не знает ПИН-кода и размера доступного остатка.

Контроль банковских карт физических лиц 2021

Полномочия налоговой службы по контролю за банковскими счетами определены в ст. 86 Налогового кодекса РФ. Сведения о том, какие вклады, платежные карты и прочие счета открыл или закрыл гражданин, банки сообщают органам налоговой службы. С 1 апреля 2021 года в ФНС также будет передаваться информация об электронных кошельках, которые оформил на себя гражданин (Федеральный закон от 29.09.2019 г. № 325-ФЗ).

Закон позволяет органам ФНС проверить конкретный счет гражданина лишь в одном случае — если в отношении него проводится официальная налоговая проверка (камеральная или выездная).При этом банк предоставляет выписку о движении средств по счету лишь на основании решения, подписанного руководителем вышестоящей налоговой службы либо руководителем Федеральной налоговой службы России (или его заместителем).

 Закон обязывает граждан платить налог с доходов, которые они получили. И такими доходами могут признать зачисления на банковскую карту, если они несут экономическую выгоду для своего получателя и не подпадают под случаи освобождения от НДФЛ.

Зачисления на банковскую карту подлежащее контролю:

•  плата за имущество, которое продал гражданин (доход, превышающий налоговый вычет, облагается НДФЛ, если не истек предельный срок владения);
• арендная плата за сдаваемое жилье;
• плата за выполненную работу или оказанные услуги (если заказчик не удержал налог) и т. д.

Новые правила контроля за банковскими картами

В конце прошлого года стало известно, что ЦБ подготовил новые поправки в антиотмывочный закон. Регулятор хочет распределять банковских клиентов по трем зонам с точки зрения риска проведения сомнительных операций: красную, желтую и зеленую. Те, кто попадут в красную зону, будут фактически отрезаны от банковского обслуживания.

10 января вступают в силу поправки в так называемый антиотмывочный закон 115-ФЗ. В поправках, принятых в июле, большинство новаций — про контроль оборота наличных в бизнесе. Но одна поправка может коснуться довольно большого числа россиян. С 10 января банки будут обязаны контролировать все расчеты по сделкам с недвижимостью на сумму 3 млн рублей и более.

С 10 января под контроль попадет снятие со счета организации или зачисление на него наличных на сумму от 600 тысяч рублей. Еще одно новшество — с 10 января будут контролироваться почтовые переводы на сумму от 100 тысяч рублей. При этом переводы с карты на карту обязательному контролю не подлежат, здесь пока ничего не меняется.

Контроль за поступлениями на банковские карты физлиц

На официальном сайте ФНС России опубликованы разъяснения о том, какая именно информация сможет послужить основанием для проведения налоговыми органами проверки счетов физического лица.

Советуем почитаем: Дебетовая карта без платы за обслуживание

В частности, ФНС России напоминает, что банки обязаны информировать налоговые органы по мотивированному запросу:

• с 1 июля 2014 года – об открытии или закрытии счетов, вклада (депозита), об изменении реквизитов счета, вклада (депозита) физлиц согласно п. 1 и п. 2 ст. 86 Налогового кодекса в редакции Федерального закона от 28 июня 2013 г. № 134-ФЗ);
• с 1 сентября 2016 года – в соответствии с п. 1.1 ст. 86 Налогового кодекса РФ в редакции Федерального закона от 3 июля 2016 г. № 241-ФЗ;
• с 1 июня 2018 г. – о наличии счетов, вкладов (депозитов), об остатках и движении средств по счетам, открытым в драгоценных металлах (п. 2 ст. 86 Налогового кодекса РФ в редакции Федерального закона от 27 ноября 2017 г. № 343-ФЗ);
• с 1 апреля 2021 года в налоговую службу банки обязаны будут предоставлять сведения по счетам электронных кошельков (п. 1.1 ст. 86 Налогового кодекса РФ в редакции Федерального закона от 29 сентября 2019 года № 325-ФЗ).

Запросить указанную информацию об операциях по счету физического лица, включая выписки по счетам, к которым привязаны платежные карты (с 1 апреля также по электронным кошелькам физлица), налоговые органы могут только в рамках проведения налоговых проверок, согласованных с руководителем регионального Управления ФНС или руководителем ФНС России (его заместителем). Без проведения указанных проверок налоговые органы не имеют прямого доступа к счетам физлиц и не смогут контролировать движение средств по ним.

Советуем почитать: Как снять арест с банковской карты

Источники:

• https://www.pnp.ru/social/za-chto-mogut-zablokirovat-bankovskuyu-kartu.html
• https://www.bfm.ru/news/461861
• https://www.klerk.ru/buh/articles/495428/
• https://www.amur.info/news/2020/02/12/167843
• http://www.garant.ru/news/1327367/
• https://vc.ru/legal/195066-v-rossii-uzhestochili-pravila-kontrolya-za-oborotom-nalichnyh-vlasti-budut-otslezhivat-vse-operacii-svyshe-600-tysyach-rubley
• https://www.rbc.ru/finances/03/01/2021/5fe48dd69a79477174009450