Налог на доход и банковская карта могут быть связаны, сегодня всем известно, что Федеральная налоговая служба с каждым годом усиливает надзор за переводами по карте. Налог на доход по банковской карте вполне могут выставить ее владельцу, если налоговая найдет следы незаконной предпринимательской деятельности или другого незарегистрированного источника получения дохода. Сегодня мы подробно рассмотрим тему отслеживания доходов частных лиц по банковским картам. Читайте новый материал на страницах bankovskie-karty.ru.
Банковская карта доходом
Доходная карта – это пластиковая карта, на остаток средств по которой начисляется определённый доход. Чаще всего он выражен в процентах годовых. Редко у кого целый месяц на счёте находится одна и та же сумма денег, поэтому банки имеют три системы начисления процентов.
По первой доход выплачивается при наличии на счёте определённой суммы, например, не меньше 30 тыс. руб. По второй – доход рассчитывается вне зависимости от суммы за каждый день. По третьей – процент начисляется на ту сумму, которая была минимальной в течение месяца.
Кроме того, за обслуживание доходных карт многие банки берут годовое обслуживание. Если речь идёт о небольших суммах, размещённых на карте, то её оформление может быть невыгодным. Учитывайте эти условия при выборе карты.
Дебетовые карты с начислением дохода на остаток – лучший вариант для тех, кто не тратит всю свою зарплату до последней копейки. Если у вас на счёте находится хотя бы минимальная сумма средств – на неё в ряде банков так же начисляется процентный доход. Это очень выгодно, поскольку такая карта является аналогом вклада.
Вы ничего не делаете – деньги сами работают за вас, а банк ежемесячно начисляет доход. А ведь его теряют те, кто использует обычные карты, да ещё и платят за их обслуживание. При выборе карты ознакомьтесь с её условиями. «Подводные камни» могут скрываться в системе начисления процентов. В качестве суммы, на которую поступает доход, может использоваться минимальная за месяц или начисление будет происходить с расчётом за каждый день. Вторая схема выгоднее.
Налог на доход банковская карта
С 2021 года банки будут сообщать в ФНС, сколько именно процентов «накапало» в течение года владельцам банковских карт. Доходы сверх необлагаемого лимита облагаются налогом в размере 13%. Причем суммируются все банковские счета и вклады, включая карточные. Исключение сделано для рублевых счетов и карт с процентной ставкой менее 1 %, а также счетов эскроу.
С 1 октября этого года изменятся признаки, по которым банки будут отслеживать подозрительные операции:
- с одного гаджета или ПК проводятся операции со счетами разных физических лиц, не являющихся родственниками: если с одного смартфона своими сбережениями управляют муж и жена, то ничего страшного, а если это незнакомые люди, например, то банк вправе заподозрить финансовые махинации. Такое может произойти, если ИП или юрлица пользуются услугами одного посредника для проведения финансовых операций;
- с банковской карты покупают биткоины, электронные деньги и другую цифровую валюту;
- предприниматель переводит деньги со своего р/с на личную банковскую карту: то есть если карта открыта на гражданина Иванова И.И., то банк может заблокировать перевод с расчетного счета ИП Иванова И.И.
Доход при оплате банковской картой
ИП на УСН принимает оплату от покупателей пластиковыми картами. В какой момент он должен отразить доход от реализации товаров (работ, услуг)? На этот вопрос ответил Минфин в Письме от 10.02.2020 N 03-11-11/8398.
Упрощенцы учитывают доходы от реализации имущественных прав и внереализационные доходы (п. 1 ст. 248 НК РФ). Датой получения дохода признается день поступления денег на банковский счет или в кассу (ст. 346.17 НК РФ).
Это значит, что если покупатель расплачивается «пластиком», упрощенец должен отразить доход от реализации на дату поступления денежных средств на его банковский счет. Сам по себе факт авторизации карты еще не означает, что у такого продавца образовался доход.
Что касается размера учитываемого дохода, он равен стоимости реализованных товаров (работ, услуг) без вычета комиссии банка (Письма Минфина от 14.05.2012 N 03-11-11/161, УФНС России по г. Москве от 26.11.2010 N 16-15/124515@).
Отслеживание доходов частных лиц по банковским картам
С 10 января 2021 года налоговики и банки более внимательно относятся к безналичным и наличным расчётам. Увеличился список платежей и расчётов, за которыми теперь будет следить Федеральная налоговая служба и служба Росфинмониторинга. Каждую такую сделку будут анализировать, проверять, находить ей обоснование.
ФНС больше заинтересована в переводах с карты на карту, которые человек стабильно получает из одного и того же источника. Также могут заинтересовать ситуации, когда приходит одна и та же сумма, но из разных источников. Это косвенно доказывает то, что человек, на чей счёт поступают деньги, оказывает различного рода услуги или продаёт какой-либо товар. И за это, безусловно, нужно платить налоги.
В поле зрения налоговой попадают мастера-строители, которые получают переводы за работу, парикмахеры и стилисты, работающие на дому, репетиторы, люди, сдающие квартиру. Для начала ФНС определит круг лиц, которые получают незарегистрированный доход, а затем определит тех, кто переводит им деньги на карту.
Будут собирать доказательную базу: отслеживать их имущество, имущество семьи и собирать нужную информацию. Будут давить не только на того, кто получает и не платит налоги, но и на тех, кто эти средства отправляет.
Советуем почитать: Полные реквизиты банковской карты пример
Основанием для запроса дополнительных сведений от банка могут стать подозрительные операции более чем на 600 тысяч рублей. Именно такой порог установил ЦБ в виде своеобразного «водораздела» проверки законности перевода. Если операции на сумму 600 тысяч рублей и более проходят регулярно, то это может спровоцировать повышенное внимание со стороны ФНС,
Источники:
- https://www.sravni.ru/debetovye-karty/dokhodnye/
- https://nebopro.ru/blog/bank-card-2021/
- https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/glavnaya-1s-buhgalteriya/goryachie-temy-po-1s-buhgalterii/data-priznaniya-dohoda-ot-realizatsii-na-usn-pri-oplate-bankovskoj-kartoj.html
- https://news.mail.ru/economics/45657319/
