Перечисления на банковскую карту

Перечисления на банковскую карту могут носить разнообразный характер. Это могут быть переводы физических лиц, юридических, перечисление заработной платы, пенсий и пособий. С недавнего времени процесс перечисления переводов между картами и счетами тщательно контролируется государством. В некоторых случаях налоговые органы могут заинтересоваться перечислениями гражданина. Это связано с тем, что путем перечисления на банковскую карту многие граждане пытаются скрыть свои доходы и умалчивают о своем состоянии. Редакция журнала bankovskie-karty.ru информацию о перечислениях физическому лицу зарплаты и личных финансовых средств.

Что нужно знать про контроль налоговой за перечислениями физических лиц

Интернет пестрит сообщениями о том, что с 1 июня или с 1 июля 2018 г. началась передача сведений обо всех движениях по счетам физических лиц в ФНС. И это якобы следствие принятия поправок к ст. 86 Налогового кодекса РФ. Авторы этих статей уверяют, что теперь налоговая служба в курсе всех денежных поступлений граждан и станет требовать объяснений происхождения денег. При отсутствии таковых физическое лицо будет обязано заплатить налог.

Если проанализировать такие статьи, становится понятно, что «информаторы» совершенно не знакомы с положениями статьи 86 Налогового кодекса РФ. Мы же в курсе сущности изменений, поэтому рассказываем, в чем они заключаются и когда вступают в силу.

Однако если на карту физического лица приходит зарплата, причем не важно, разовый это перевод или регулярный, с него должен быть уплачен налог. Уклоняться от уплаты не имеет смысла – налоговая имеет право отслеживать движения по счетам граждан и запрашивать у банков информацию обо всех операциях. А если сумма перевода превышает 600 тыс. руб., уведомление отправляется автоматически.

Перевод денег на карты физических лиц. НДФЛ. Налоговые преступления физических лиц. Как правильно сделать перевод?

Тем не менее это не говорит о том, что с каждого крупного денежного поступления физическое лицо должно платить в бюджет 13 %. Сначала ФНС должна будет установить, что средства действительно являются прибылью, а не подарком, например, родителей на свадебное путешествие. Есть приятный нюанс: гражданин не должен предоставлять доказательства того, что не получал доходы. Налоговая служба будет выяснять это сама. Тут работает презумпция невиновности.

• Переводы между своими счетамиЭтой операцией пользуются очень многие. Например, переводят деньги на карту с более выгодными условиями или пополняют счет кредитки, или перекидывают на отдельный счет деньги на определенные цели – покупки, путешествия и т. д. Такие операции не являются налогооблагаемыми, совершать их можно абсолютно бесплатно.Ограничений на переводы между своими счетами не установлено. Как по количеству операций, так и по суммам.
• Переводы от родственниковМожно не бояться начисления налогов также тем, кто переводит деньги на карты членам своей семьи. Без опасения можно отправлять средства родителям, детям, супругам.Однако если человек работает на родственника и тот перечисляет заработную плату со своей карты, это будет считаться доходом. Как и оплата, к примеру, садово-огородных работ, пусть даже и члену семьи.

  Другой вопрос, что гражданин в таком случае легко может доказать, что деньги ему подарили или просто вернули долг. А в таком случае налоговая не имеет права требовать подачи декларации и уплаты налога.

• Переводы от посторонних лицНередки ситуации, когда группа друзей, посидев в ресторане, решает не разбивать счет, и каждый переводит деньги за себя на чью-либо карту, а ее владелец полностью рассчитывается. Либо коллектив хочет поздравить руководителя с юбилеем, и деньги на подарок все скидывают на карту коллеги, ответственного за покупку презента.Хотя в таких ситуациях переводы осуществляются не между членами семьи, они не являются налогооблагаемыми. А вот если девушка ходит на маникюр к мастеру на дом либо сама оказывает косметологические услуги на дому, уплаты налогов не избежать.

Стоит сказать, что в России недавно вступил в силу закон, допускающий самостоятельную блокировку банками своих клиентов при выявлении подозрительных движений средств. В таком случае физическому лицу запрещают доступ к счету на два дня, иногда даже без уведомления, и выясняют, что за операции проводятся. Возможно, средства были похищены или получены мошенническим путем. Либо вообще владелец карты – предприниматель, уклоняющийся от налогов.

Перевод денег между картами физических лиц

Переводы денег на карты физических лиц облагаются налогом только в том случае, если они признаются доходами. К примеру, если гражданин оказал кому-либо услугу (починил электропроводку) и взял за это плату, то считается, что он получил доход. А если человеку возвращают долг, это не является доходом.

Продажа через сервис в Интернете ненужных вещей, техники и пр., а также сдача их в аренду – это коммерческая деятельность, и вырученные от этого средства причисляются к прибыли. Однако, когда физическому лицу переводит на карту деньги друг за сломанный им одолженный фотоаппарат, это не относится к доходу. Платить налог не нужно также с подарков, пенсий, алиментов и некоторых других переводов.

С 2020г при переводе с карты на карту надо будет платить НДФЛ

Доходы всех граждан России будет контролировать единая система. Об этом заявил кандидат в премьер-министры (уже премьер) Михаил Мишустин. Соответственно переводы с карты на карту тоже будут контролироваться. Налоговики ещё в прошлом году начали контролировать переводы физлицам (письмо Минфина от 07.06.19 № 03-04-05/41947), но никаких санкций не было. Теперь же вероятнее всего ситуация изменится.

Налоговая теперь будет начислять НДФЛ, если решит, что это не безвозмездный подарок, а плата за услугу или товар. Финансисты не отрицают, что «физики» без каких-либо ограничений могут делать друг другу денежные презенты. Причем неважно, родственники они или нет. По Налоговому кодексу такие подарки не облагаются НДФЛ. Но здесь есть нюанс. Вопросов не будет, если это именно подарки, а не оплата за товары, работы или услуги. Иначе с поступивших на карту денег придется исчислить и уплатить налог в общем порядке.

Чиновники будут запрашивать информацию по счетам тех лиц, которые кажутся подозрительными.

Ситуация 1. Человек купил квартиру, пришел в инспекцию за вычетом, а доход по справкам 2-НДФЛ маленький. Инспекторы заинтересуются, откуда средства на покупку, и запросят информацию о движении денег.

Ситуация 2. На карту человека регулярно приходят одинаковые суммы от разных лиц. Проверяющие решат, что человек получает доход за свою работу или услуги. Например, оказывает парикмахерские или косметические услуги без регистрации в качестве предпринимателя.

Ситуация 3. Человек стабильно получает из одного и того же источника переводы на карту. Такую ситуацию налоговики расценивают как оплату за работу или аренду имущества. Например, один человек ежемесячно перечисляет другому по 30 000 руб. Инспекторы попытаются найти источник дохода. Проверят, каким имуществом владеет сам получатель и члены его семьи, чтобы узнать, не сдали ли его в аренду.
Инспекторы на местах получили указание пресекать все попытки компаний сэкономить на НДФЛ и взносах. Одновременно усилили и контроль не только за доходами, но и за расходами физлиц.

Перечисление денег на банковскую карту Сбербанк

Финансовое учреждение «Сбербанк» никогда не могло похвастаться выгодными условиями обслуживания, однако 25 марта 2020 года, данная кредитная организация так и вовсе перешла все границы дозволенного. Вместо того, чтобы подключиться к Системе быстрых платежей (СБП) и полностью отменить комиссию за переводы между различными регионами страны, которая сейчас находится на уровне 1%, этот госбанк решил начиная с 1 апреля взимать плату за все переводы денег с карты на карту в том случае, если суммарно обладатель такой отправил кому-либо в течение одного календарного месяца свыше 50 тысяч рублей. В таком случае придется в обязательном порядке платить комиссию даже в том случае, если переводы совершаются в рамках одного субъекта страны.

Проще говоря, если сейчас при переводе денег с карты на карту, обе из которых выпущены в одном регионе России, не требуется платить комиссию, то уже с 1 апреля 2020 года это нужно делать в обязательном порядке, так как именно так «Сбербанк» решил изменить условия переводов денежных средств для всех физических лиц. Платить комиссию придется в размере 1% от суммы перевода, но не более чем 1 000 рублей с каждой операции такого рода. Лимит бесплатных переводов в месяц – 50 000 рублей, а при его превышении без обязательной комиссии уже не обойтись никоим образом. Подобным образом банк решил изменить систему тарификации переводов после принятия закона об отмене банковского роуминга на территории России.

Иными словами, юристы госбанк «Сбербанк» нашли лазейку в законодательстве и формально отменили комиссию за переводы с карты на карту, однако только в том случае, если не превышается налог в размере 50 000 рублей, тогда как иначе теперь придется абсолютно всегда платить комиссию в размере 1%, хотя ранее в пределах одного региона она не взималась.

По словам крупнейшего в России банка, в настоящее время более чем 88% от общего числа клиентов финансового учреждения в течение одного месяца переводят кому-либо при помощи переводов с карты на карту не более 50 000 рублей, поэтому внедряемые новшества позволят им не платить комиссию даже при переводах по всей стране, однако остальным 12% людей придется платить комиссию всегда, даже если они переводят деньги на карточки людей, проживающих в этом же городе или регионе.

Нельзя не заметить, что «Сбербанк» остается единственным в России банком, который взимает со своих клиентов комиссию за переводы денег внутри банка, и уже с 1 апреля 2020 года данная кредитная организация формально перестанет это делать, однако фактически она обошла закон, потому что когда депутаты придумывали и принимали специальный закон, запрещающий банковский роуминг, они предполагали, что его отменят полностью. Если россиянин в месяц совершает много переводов, он сможет оформить специальную подписку, обойдется которая в 134 рубля за месяц (полный безлимит), либо можно будет купить дополнительные 50 тысяч рублей без комиссии, но за 99 рублей (единоразовый платеж).

Когда налоговая может проверить перечисления на карту физ лицу

Сейчас налоговая служба занимается проверкой не только юридических, но и физических лиц. И если гражданин работает на себя и не платит налоги, подделывает справки 2-НДФЛ, получает на свои счета крупные суммы, то ИФНС однажды обязательно проявит интерес и проверит его.

Налоговая может инициировать доскональную проверку физического лица по следующим причинам:

Изучение декларации 3-НДФЛ

Подача таких деклараций необходима, когда у гражданина появляется дополнительный доход от оказания услуг в частном порядке, продажи недвижимости, оплаты образовательных или медицинских услуг. Получив декларацию 3-НДФЛ, налоговая служба сверяет информацию из нее с данными базы. Это необходимо для выявления случаев мошенничества.

Проверка на незаконность предпринимательства

В настоящее время неофициальная работа или подработка – не редкость. Часто граждане сдают свои жилье в аренду, занимаются фрилансом и при этом не уплачивают налог с получаемого дохода. Некоторые даже и не предполагают, что налоговая может нагрянуть к ним с проверкой. Бытует мнение, что ИФНС интересуется только теми, кому на счета поступают крупные суммы. Однако Уголовный кодекс РФ не устанавливает минимальный размер дохода, при котором можно инициировать проверку. Практика свидетельствует о том, что подозрение в незаконном предпринимательстве у контролирующих органов может возникнуть уже после двух совершенных одинаковых сделок.

Когда налоговые инспекторы проверяют физических лиц на незаконный оборот средств, они обязательно учитывают следующее:

• есть ли покупатели, которые рассчитывались с проверяемым за приобретенный товар или полученные услуги;
• рекламировал ли гражданин свою продукцию/услуги, имеет ли выставку образцов;
• закупает ли постоянно какие-либо товары большими партиями;
• имеет ли заключенные договоры на сдачу недвижимости в аренду;
• каков масштаб денежного оборота по банковским счетам физического лица;
• ведет ли он учет по совершаемым сделкам.

Исходя из юридической практики, целью выездных налоговых проверок физических лиц может быть уточнение следующих данных:

• продолжает ли осуществлять гражданин предпринимательскую деятельность после того, как его сняли с учета;
• пытается ли проверяемый с помощью расходов уменьшить размер своего налогооблагаемого дохода;
• ведет ли частное лицо незаконную предпринимательскую деятельность;
• правильно ли заполнена декларация 3-НДФЛ на имущественные вычеты.

Как правило, ИФНС проверяет частных лиц при наличии подозрений на их счет. Однако проверка также может быть инициирована, если налоговая получит жалобу в письменном виде от другого физического или юридического лица.

Вообще граждан проверяют редко, что обусловлено большой загруженностью налоговиков и, как следствие, нехваткой времени на тотальную проверку населения. Однако тем, кто занимается коммерческой деятельностью незаконно, все равно нужно держать ухо востро, так как не исключено вероятность, что на них пожалуются недовольные клиенты, соседи или конкуренты. И если в ходе проверки будет установлено, что гражданин имеет нелегальный доход, ему могут назначить не только штраф, но и наказание.

Перечисление зарплаты на карту

Работодатель должен самостоятельно принять решение о безналичном способе расчетов с сотрудниками, после чего обратиться в финансовую организацию для заключения договора на обслуживание. Почти в каждом банке имеется возможность создания зарплатного проекта для юрлиц и ИП.

Решение о способе расчетов с сотрудниками путем перевода денег на банковский счет должно быть отображено:

• в коллективном договоре;
• в трудовых контрактах;
• в локальных нормативных актах на предприятии.

Если ранее в документах на предприятии значилось, что зарплата передается работникам через кассу, необходимо внести в них изменения.

Можно ли перечислять зарплату на карты без оформления зарплатного проекта

Чтобы перевести зарплату с расчетного счета на карту сотрудника, не обязательно подключать услугу “Зарплатный проект ?” . Достаточно составить платежное поручение ? на перевод денег как физическому лицу. Это можно сделать дистанционно с помощью интернет-банка. Обычно в платежке просят указать следующую информацию:

• ФИО работника;
• БИК финансового учреждения, в котором обслуживается сотрудник;
• номер счета;
• сумму;
• основание платежа “Выплата зарплаты”.

Также необходимо сообщить период, за который зарплата будет выплачена.

Перевод зарплаты сотрудникам с личной карты руководителя

Руководителям нельзя перечислять заработную плату со своей карты. Законы не позволяют совершать данную операцию, так как тогда зарплату можно будет приравнять к “серой”, т. е. к зарплате в конверте.